晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 15:42

是計(jì)入的固定資產(chǎn)清理！這種是不是報(bào)未開(kāi)票收入！我們是一般納稅人！稅率是多少呢

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 15:44

是這樣做的分錄

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 15:45

這個(gè)收入是不是要上增值稅！然后在未開(kāi)票收入那欄填上這個(gè)數(shù)字

鄒老師 解答

2019-11-25 15:46

你好，這個(gè)不是未開(kāi)票收入，而是固定資產(chǎn)處置收入
這個(gè)車輛之前的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 15:47

我們還有留底稅額

鄒老師 解答

2019-11-25 15:49

你好，如果留抵稅額大于處置車輛的銷項(xiàng)稅額，那就不需要繳納增值稅的
如果之前進(jìn)項(xiàng)抵扣了，處置是13%的稅率
如果之前 進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，那處置是按3%的征收率減按2%征收增值稅

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 15:50

那這個(gè)在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)上我怎么填？

鄒老師 解答

2019-11-25 15:53

你好，這個(gè)是處置進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣的固定資產(chǎn)？

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 15:53

是的

鄒老師 解答

2019-11-25 15:56

你好，在增值稅申報(bào)表的附表一的 未開(kāi)具發(fā)票13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)欄次填寫

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 15:58

上個(gè)月未申報(bào)！可以下個(gè)月補(bǔ)報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2019-11-25 16:00

你好，上個(gè)月沒(méi)有申報(bào)，應(yīng)當(dāng)去稅局做上個(gè)月稅款的更正申報(bào)才是的

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 16:04

但是前面的會(huì)計(jì)都沒(méi)有做！有四個(gè)月的都沒(méi)有申報(bào)！我看了一下有20多萬(wàn)的營(yíng)收都沒(méi)有報(bào)！這樣我怎么處理比較好

鄒老師 解答

2019-11-25 16:06

你好，之前的沒(méi)有申報(bào)，需要做補(bǔ)充申報(bào)

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 16:07

老師！我可以把幾個(gè)月的并在一起！下個(gè)月一起補(bǔ)報(bào)嗎

鄒老師 解答

2019-11-25 16:09

你好，不可以，稅款是有月份的（所屬期），而不能隨意把幾個(gè)月的放在一個(gè)月申報(bào)的

晨曦 追問(wèn)

2019-11-25 16:12

那6-9月份的我是不是要到大廳去更正申報(bào)

鄒老師 解答

2019-11-25 16:15

你好，之前月份錯(cuò)誤是需要去稅局大廳做更正申報(bào)的