李老師. 解答

2019-11-25 12:12

很多財(cái)務(wù)人員都喜歡把應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)平了，實(shí)際這是錯(cuò)誤的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)

雪云微 追問(wèn)

2019-11-25 12:13

那我想比較a和b的大小，不得先算出不能免征和抵減稅額，才能算出a，才能比較a和b，才能確定進(jìn)項(xiàng)抵多少，退稅退多少，嗎？那我怎樣才能保證抵進(jìn)項(xiàng)和退稅最優(yōu)化？

李老師. 解答

2019-11-25 15:57

計(jì)劃交多少稅或退多少稅，就認(rèn)證多少發(fā)票，這種思想做法極不妥當(dāng)，而且認(rèn)證抵扣早與晚不會(huì)影響最終的出口退稅結(jié)果，話費(fèi)腦筋無(wú)實(shí)際意義

雪云微 追問(wèn)

2019-11-25 18:38

不結(jié)轉(zhuǎn)那算滯留嗎

李老師. 解答

2019-11-25 19:52

應(yīng)交增值稅的各明細(xì)科目永遠(yuǎn)都是有余額的

雪云微 追問(wèn)

2019-11-25 20:13

那怎么計(jì)算應(yīng)退稅多少

李老師. 解答

2019-11-26 07:52

退稅金額=等于內(nèi)銷銷項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)-不能免征和抵減稅額）=a ，退稅額=外銷額乘以退稅率=b；
當(dāng)a為負(fù)，a絕對(duì)值小于b，退a的絕對(duì)值，b-a的絕對(duì)值為免抵稅額
當(dāng)a為負(fù)，a絕對(duì)值大于b，退b，a的絕對(duì)值-b為下期繼續(xù)留抵。
不能免征抵扣和抵減=外銷金額乘以（稅率-退稅率）
你的公式思路是可以的，不用變

雪云微 追問(wèn)

2019-11-26 08:48

不能免征和抵減稅額怎么計(jì)算

李老師. 解答

2019-11-26 11:22

出口銷售收入*（增值稅稅率-退稅率）