戈薇的熊 追問

2019-11-24 08:51

立恒工業(yè)設(shè)計公司按照向中國大陸客戶收取的全部合同價款確認收入。同時，立恒工業(yè)設(shè)計公司不向立恒（深圳）支付任何款項。因此，立恒（深圳）在賬務(wù)上不確認服務(wù)收入，其員工從事設(shè)計、售后安裝、測試和調(diào)試服務(wù)所發(fā)生的相關(guān)支出由記入立恒（深圳）的成本費用。
老師，請問，就是這個樣子，立恒（深圳）沒有風(fēng)險嗎？有沒有什么改進措施呢？

戈薇的熊 追問

2019-11-24 08:53

立恒工業(yè)設(shè)計公司注冊于公司所得稅稅率15%的A國，2013立恒公司在深圳投資設(shè)立立恒（中國）投資有限公司，并于同年11 月與一家深圳電子設(shè)計公司共同投資設(shè)立立恒（深圳）工程設(shè)計有限責(zé)任公司，立恒中國持股80%。立恒（深圳）工程設(shè)計有限責(zé)任公司主要從事與環(huán)保自動化設(shè)備相關(guān)的工程設(shè)計，并從事相關(guān)設(shè)備的安裝、檢測等服務(wù)。2019年立恒（深圳）設(shè)計業(yè)務(wù)收入預(yù)計達 390萬人民幣。立恒（深圳）在自行承接業(yè)務(wù)外，還參與執(zhí)行立恒工業(yè)設(shè)計公司在中國簽訂的銷售及服務(wù)合同，具體的業(yè)務(wù)模式如下：
立恒工業(yè)設(shè)計公司與中國客戶簽訂業(yè)務(wù)合同后，根據(jù)客戶的特定需求，提供環(huán)保工程所需設(shè)備的設(shè)計服務(wù)，然后根據(jù)設(shè)計成果，定制并向客戶銷售設(shè)備及相關(guān)器材，并提供設(shè)備售后安裝、測試和調(diào)試等服務(wù)。立恒工業(yè)設(shè)計公司向客戶收取的全部合同價款包括設(shè)備設(shè)計費 ；設(shè)備、器材價款；安裝、測試和調(diào)試服務(wù)費，收取費用分別對應(yīng)于各項服務(wù)內(nèi)容，并在合同中作分別列明。同時，為保護知識產(chǎn)權(quán)，立恒工業(yè)設(shè)計公司不向客戶單獨提供設(shè)計服務(wù)，合同執(zhí)行過程中產(chǎn)生的與設(shè)計有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)歸立恒工業(yè)設(shè)計公司所有。
    在合同實際執(zhí)行中，其設(shè)計工作實際由立恒（深圳）完成；立恒工業(yè)設(shè)計公司在新加坡對設(shè)備、器材裝配后直接運至客戶所在地；售后安裝、測試和調(diào)試等服務(wù)，則由立恒（深圳）在客戶現(xiàn)場提供。 
    立恒工業(yè)設(shè)計公司按照向中國大陸客戶收取的全部合同價款確認收入。同時，立恒工業(yè)設(shè)計公司不向立恒（深圳）支付任何款項。因此，立恒（深圳）在賬務(wù)上不確認服務(wù)收入，其員工從事設(shè)計、售后安裝、測試和調(diào)試服務(wù)所發(fā)生的相關(guān)支出由記入立恒（深圳）的成本費用。

這是完整的題目，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2019-11-24 09:13

你好 這樣的 立恒工業(yè)設(shè)計公司確認的收入就多了，實際交稅也就多了。正常需要立恒（深圳）在賬務(wù)上確認服務(wù)收入，但是由 立恒工業(yè)設(shè)計公司來確認了，總的稅收沒少。不過不符合按實際做賬。