skr人才 追問

2019-11-21 11:44

那如果調增后還是虧損，也要修改嗎？

王超老師 解答

2019-11-21 11:47

你好同學，需要的，因為這個你未來是可以彌補虧損的

skr人才 追問

2019-11-21 11:51

那賬上那部分調增的金額，分錄怎么做呢

王超老師 解答

2019-11-21 11:54

所得稅納稅調增，如果是調增企業(yè)所得稅計稅收入，則無需做調整的會計分錄
如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時，補交了以前年度的所得稅，則僅需對補交的所得稅稅額做會計分錄
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
同時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
交稅時
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款