老師,對于當(dāng)月應(yīng)交但未交的增值稅,月末賬務(wù)處理的時候 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 這個借方金額是哪個金額呀,是當(dāng)月的所有的銷項稅額合計呢?還是銷項減進(jìn)項合計?
別回頭
于2019-11-20 12:36 發(fā)布 ??1149次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2019-11-20 12:41
你好 銷項-進(jìn)項后的余額是要交的稅
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一、”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)“屬于一個過渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。
如交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
3、交稅時的分錄是:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
二、如果是不需要交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2、借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2020-07-21 17:39:29

同學(xué),你好,理解是對的
2022-06-04 17:37:29

這個只是個過度的 前面應(yīng)該還有一筆分錄 把你進(jìn)項項的差額結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目的貸方 借銷項稅 貸 進(jìn)項 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-10-11 16:45:35

你好,這個是一般納稅人的嗎?
2022-01-25 11:19:14

借:應(yīng)交稅費-銷項
貸:應(yīng)交稅費-進(jìn)項
應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-04-21 10:18:41
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2019-11-20 12:45
玲老師 解答
2019-11-20 12:50