淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:32

我是想問，生產(chǎn)企業(yè)，購進(jìn)時稅額借應(yīng)交增值稅-待抵扣稅款100元，那么發(fā)票認(rèn)證后可以直接結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交增值稅-出口退稅100元  貸：應(yīng)交增值稅-待抵扣稅款100，這樣可以嗎

maize老師 解答

2019-11-19 15:36

不是，你認(rèn)證做借進(jìn)項稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項稅額，不是待抵扣

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:41

進(jìn)：應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額100，認(rèn)證后借：應(yīng)交增值稅-出口退稅100  貨：應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證稅額100，這樣可以嗎，生產(chǎn)企業(yè)的？

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:43

用不用待認(rèn)證先轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額，進(jìn)項稅額再轉(zhuǎn)到出口退稅呢

maize老師 解答

2019-11-19 15:47

不是認(rèn)證是先做進(jìn)項稅額，

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:49

老師說完整好嗎，把購進(jìn)到認(rèn)證結(jié)轉(zhuǎn)寫個分錄

maize老師 解答

2019-11-19 15:53

1.外購做借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸應(yīng)付賬款 認(rèn)證做借進(jìn)項稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項稅額，出口做借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入，不得免征和抵扣進(jìn)項稅額 借主營業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 15:57

那這個進(jìn)項稅額可以轉(zhuǎn)到出口退稅科目嗎，這樣進(jìn)項稅額就沒累計余額，即，借：應(yīng)交增值稅-出口退稅100
貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額100

maize老師 解答

2019-11-19 15:58

你們這個征稅率和退稅率沒有差額么

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 16:12

你不用考慮差額，可以這么結(jié)轉(zhuǎn)么

maize老師 解答

2019-11-19 16:14

最后是借應(yīng)收出口退稅款 貸應(yīng)稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅出口退稅

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 16:39

我就是要把進(jìn)項稅額結(jié)平阿

maize老師 解答

2019-11-19 16:51

那后續(xù)做借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項稅額就可以

淡淡的舞蹈 追問

2019-11-19 16:53

純出口沒增值稅的可以這么結(jié)轉(zhuǎn)？

maize老師 解答

2019-11-19 16:53

你有進(jìn)項啊，有增值稅明細(xì)就按下面這個結(jié)轉(zhuǎn)