樂(lè)小米 追問(wèn)

2019-11-15 19:54

那我會(huì)計(jì)上怎么處理呢

玲老師 解答

2019-11-15 19:56

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

樂(lè)小米 追問(wèn)

2019-11-15 20:06

不太明白，結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額是上個(gè)月剩余的5100多，那結(jié)轉(zhuǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是本月的這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)嗎

玲老師 解答

2019-11-15 20:07

是的 就是這個(gè)意思

樂(lè)小米 追問(wèn)

2019-11-15 20:17

那我本月的進(jìn)項(xiàng)稅額是不是也需要像1分錄這樣結(jié)轉(zhuǎn)一下呢

玲老師 解答

2019-11-15 20:24

可以  直接轉(zhuǎn)一步要交的增值稅也行   進(jìn)項(xiàng)年末一起轉(zhuǎn)也可以 都行

樂(lè)小米 追問(wèn)

2019-11-15 20:57

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2019-11-15 20:57

不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)！！