桔子 追問

2019-11-15 15:57

那沒有收到的物業(yè)費(fèi)要確認(rèn)為應(yīng)收帳款嗎？謝謝老師

辜老師 解答

2019-11-15 16:00

要的，要確認(rèn)應(yīng)收賬款、收入及銷項(xiàng)稅的

桔子 追問

2019-11-15 16:26

您好老師，我們有約七百戶業(yè)主，現(xiàn)在的做法是收費(fèi)多少（只要不跨年）就確認(rèn)多少的收入，沒分月，也沒確認(rèn)應(yīng)收賬款（有些房還沒有交房）。去年審計(jì)的時(shí)候，審計(jì)公司也說了我們沒按權(quán)責(zé)發(fā)生制來做，但也沒說要我們整改。我現(xiàn)在有點(diǎn)亂，如果要按權(quán)責(zé)發(fā)生制來做的話，我要怎么做呢？謝謝老師

辜老師 解答

2019-11-15 16:29

沒有收到物業(yè)費(fèi)的，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
預(yù)收的，借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
然后按月分?jǐn)偸杖?，借：預(yù)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入

桔子 追問

2019-11-15 16:44

辜老師好，因?yàn)榛久總€(gè)月都有按年交費(fèi)的業(yè)主（比如1月收了60戶，每戶5000元/年，總收了30萬；2月同樣收了30萬；3月也收了30萬）那每個(gè)月收的款都要區(qū)分多少錢是預(yù)收，多少錢是本期收入，多少錢是之前的應(yīng)收款；然后每個(gè)月還要把預(yù)收的款項(xiàng)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入，都要做表來體現(xiàn)，是吧？（感覺工作量挺大的）

辜老師 解答

2019-11-15 16:45

是的，你收業(yè)主的物業(yè)費(fèi)是要做表格的

桔子 追問

2019-11-15 16:49

好的，謝謝老師耐心和及時(shí)的解答?。?/p>

辜老師 解答

2019-11-15 16:49

好的，客氣，幫到你就好