N~ever. 追問

2019-11-15 14:49

為什么貸銀行存款呢，跟銀行存款有關(guān)系嗎？還有是入到營(yíng)業(yè)外收入的哪個(gè)二級(jí)科目呢？

maize老師 解答

2019-11-15 14:53

你只有實(shí)際抵減才做，沒有交稅，那直接做貸其他收益和營(yíng)業(yè)外收入就可以，這個(gè)做其他中

N~ever. 追問

2019-11-15 15:04

老師，平時(shí)交增值稅稅我入的是已交稅金。是否需要改賬呢？不用的話是不是把上面分錄的未交增值稅改成已交稅金就行？

maize老師 解答

2019-11-15 15:05

需要改，需要按上面這個(gè)做，這個(gè)是財(cái)政局發(fā)布分錄，按財(cái)政局這個(gè)做分錄

N~ever. 追問

2019-11-15 15:10

那我6月之前的都結(jié)賬了，18年也是做的已交稅金。要全部改嗎？還是可以再7月改呢？能否在7月做一筆科目更正，把已交稅金轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？

maize老師 解答

2019-11-15 15:11

改今年就可以，之前不管吧

N~ever. 追問

2019-11-15 15:41

老師：月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的金額就是下個(gè)月實(shí)際遞減的金額是嗎？

maize老師 解答

2019-11-15 15:44

是的，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是按你賬上進(jìn)項(xiàng)稅額 和銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)哈

N~ever. 追問

2019-11-15 15:54

老師：那繳納稅款的時(shí)候未交增值稅的金額就不是實(shí)繳的金額咯。是遞減前的金額，然后貸方是銀行存款（實(shí)繳金額）和營(yíng)業(yè)外收入（遞減金額）是這樣嗎？

maize老師 解答

2019-11-15 15:55

那繳納稅款的時(shí)候未交增值稅的金額就不是實(shí)繳的金額咯。是遞減前的金額 是的，

N~ever. 追問

2019-11-15 16:04

謝謝老師的細(xì)心解答。我還想問一下就是之前的老會(huì)計(jì)教我繳納增值稅時(shí)入已交稅金，現(xiàn)在是不是不能這樣做？那一般納稅人的賬務(wù)處理具體怎樣的呢？取得銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，抵扣，交稅的時(shí)候！

maize老師 解答

2019-11-15 16:11

借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款， 抵扣時(shí)候假設(shè)銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，借銷項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅 交稅做借未交增值稅 貸銀行