愛笑的荷花 追問

2019-11-14 19:39

、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年8月從汽車制造廠購(gòu)入小汽車一輛，取得稅控增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款350000元，增值稅56000元；支付運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi)用8000元，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票，企業(yè)將該小汽車作為固定資產(chǎn)用于管理部門使用。則企業(yè)上述業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ）元。
 


為什么要用8000x10%,運(yùn)輸費(fèi)到底適用什么稅率呢？

糖果老師 解答

2019-11-14 19:40

題目是2018年8月，當(dāng)時(shí)稅率是10%

愛笑的荷花 追問

2019-11-14 19:41

現(xiàn)在是9%了吧！ 

糖果老師 解答

2019-11-14 19:44

2019年4月開始是9%

愛笑的荷花 追問

2019-11-14 19:46

在問一個(gè)，因管理不善，致使庫存原材料丟失，實(shí)際成本50000元，其中包含應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)5000元，該批材料的進(jìn)項(xiàng)稅額已在購(gòu)進(jìn)月份申報(bào)抵扣。

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)是多少了？蟹蟹大神   

糖果老師 解答

2019-11-14 19:47

業(yè)務(wù)的時(shí)間是什么時(shí)候，稅率不一樣

愛笑的荷花 追問

2019-11-14 19:48

2019年5月

糖果老師 解答

2019-11-14 19:51

（50000-5000）*0.13+5000*0.09

愛笑的荷花 追問

2019-11-15 09:30

2019年6月，某大型超市購(gòu)進(jìn)家電一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款200萬元、稅款26萬元，支付運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)7萬元，取得增值稅專用發(fā)票。

進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？拜托老師了。

糖果老師 解答

2019-11-15 10:00

您好，26+7*0.09=26.63

愛笑的荷花 追問

2019-11-15 10:11

某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5-7月份發(fā)生一下業(yè)務(wù)
（1）5月份購(gòu)進(jìn)一批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購(gòu)憑證上注明價(jià)款80萬元，向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元;出售一臺(tái)2009年1月11日前購(gòu)進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開具普通發(fā)票，取得銷售額6萬元。

愛笑的荷花 追問

2019-11-15 10:15

還有最后一題了，謝謝你呢
大型超市2019年6月，以分期付款的方式批發(fā)文體用品一批，合同約定不含稅銷售總額為40萬元，分4個(gè)月平均收取，當(dāng)月實(shí)際收到貨款8萬元，問銷項(xiàng)稅額是多少呢？

糖果老師 解答

2019-11-15 10:38

您好，是問的哪道題？最后那個(gè)是，大型超市銷項(xiàng)稅額40/4*0.13=1.3

愛笑的荷花 追問

2019-11-15 10:40

食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5-7月份發(fā)生一下業(yè)務(wù)
（1）5月份購(gòu)進(jìn)一批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購(gòu)憑證上注明價(jià)款80萬元，向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元;出售一臺(tái)2009年1月11日前購(gòu)進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開具普通發(fā)票，取得銷售額6萬元。

愛笑的荷花 追問

2019-11-15 10:40

不好意思，這些全部，   

糖果老師 解答

2019-11-15 10:40

這個(gè)是問什么，題目那里沒看到提問什么

愛笑的荷花 追問

2019-11-15 10:44

算各月應(yīng)納增值稅，拜托了！

糖果老師 解答

2019-11-15 11:00

5月（25+6）/1.13*0.13-80*0.1=-4.43，應(yīng)納稅額0
6月（50+4*1.1）*0.13-3.9-4.43=-1.26，應(yīng)納稅額0
7月（40+2/1.13+20）-1.95-1/1.09*0.09-1.26=58.48

愛笑的荷花 追問

2019-11-15 11:28

最后一個(gè)問題，麻煩你了
2019年6月購(gòu)進(jìn)一間房屋作為公司辦公室，取得專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？
謝謝您哈

糖果老師 解答

2019-11-15 11:32

可以抵扣的。
記得要給我五星評(píng)價(jià)哈