????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 13:24

老師，一般先開(kāi)票后撥款，開(kāi)票了，我記的借:應(yīng)收賬款貸:工程結(jié)算收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)，工程剛開(kāi)工，沒(méi)啥成本，但是開(kāi)票了，就確認(rèn)了收入，沒(méi)有成本可結(jié)轉(zhuǎn)，是不是利潤(rùn)會(huì)增大，然后需要繳納企業(yè)所得稅呢，如果按完工百分比呢，剛開(kāi)工，開(kāi)了票不確認(rèn)收入嗎？

樸老師 解答

2019-11-13 13:30

完工百分比法是每月末根據(jù)完工程度確認(rèn)當(dāng)期收入和成本,應(yīng)交的增值稅按開(kāi)票金額減去可抵扣金額來(lái)交

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 13:36

比如:A工程2019年10月開(kāi)工，合同價(jià)6000萬(wàn)，開(kāi)工撥付10%，已開(kāi)票，成本沒(méi)有，還如何做賬務(wù)處理呢？

樸老師 解答

2019-11-13 13:38

如果現(xiàn)在調(diào)整 需要分每個(gè)項(xiàng)目 重新按照完工百分比法的進(jìn)度調(diào)整

樸老師 解答

2019-11-13 13:39

比如說(shuō)原來(lái)開(kāi)票確認(rèn)收入的 那這個(gè)進(jìn)度就不一樣 還有結(jié)轉(zhuǎn)方式 都需要調(diào)整

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 13:53

麻煩老師詳細(xì)說(shuō)明一下可以嗎？原來(lái)時(shí)，開(kāi)票借:應(yīng)收賬款  貸:工程結(jié)算收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本收入，是按收入數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)一塊成本，現(xiàn)在調(diào)整的話，是要把原來(lái)的沖回，重新記嗎？記借:應(yīng)收賬款   貸:工程結(jié)算    ，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本收入是按完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入成本的數(shù)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)？我這樣理解對(duì)嗎？

樸老師 解答

2019-11-13 13:54

沒(méi)開(kāi)工不確認(rèn)成本收入，借應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 13:56

光繳納稅款，以后再按完工進(jìn)度確認(rèn)收入成本嗎？

樸老師 解答

2019-11-13 13:59

是的哦，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 14:01

老師，以前記得借:應(yīng)收賬款  貸:工程結(jié)算收入     應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)，該如何調(diào)整一下呢？是不是用完工進(jìn)度的話，不管大工程小工程都要調(diào)整過(guò)來(lái)呢

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 14:03

直接紅沖，再重新做一次會(huì)計(jì)分錄嗎？但是前期的時(shí)候，我預(yù)計(jì)了成本，結(jié)轉(zhuǎn)了收入，該怎么辦呢？

樸老師 解答

2019-11-13 14:04

預(yù)計(jì)成本的來(lái)發(fā)票了嗎

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 14:07

來(lái)了一小部分，打算年底之前沖平的

樸老師 解答

2019-11-13 14:10

那就把暫估的部分先紅沖，按照收到的做賬

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 14:11

可是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，紅沖的話，會(huì)影響利潤(rùn)吧？

樸老師 解答

2019-11-13 14:19

是的，這個(gè)肯定要影響的

????平淡是真 追問(wèn)

2019-11-13 14:20

如何清楚的調(diào)整過(guò)來(lái)呢？

樸老師 解答

2019-11-13 14:25

先紅沖再按照收到的發(fā)票來(lái)做