diana 追問

2016-03-29 16:58

結(jié)轉(zhuǎn)填列后，是否就不需要再當(dāng)期調(diào)增了呢?

宋生老師 解答

2016-03-29 16:12

您好！培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi),一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費(fèi)可按工資總的2.5%計(jì)提。超過部分應(yīng)該調(diào)增。

宋生老師 解答

2016-03-29 16:35

您好！
以前年度超支的職工教育經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)間接反映在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》附表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”第26行“跨期扣除羨慕”稅收金額欄中。
看您的表是不是跟我這邊的一樣了。

宋生老師 解答

2016-03-29 18:29

您好！如果超過了的話，就需要調(diào)增。