kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 17:39

還可以用其他的核算嗎？

郭老師 解答

2019-11-12 17:41

看你稅務(wù)局備案的成本核算的
其他的有很多，比如加權(quán)平均

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 17:46

那請(qǐng)問(wèn)贈(zèng)送的酒水怎么核算了？

郭老師 解答

2019-11-12 17:48

和你銷售出去的一樣的，借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品（成本價(jià)格），銷項(xiàng)（市場(chǎng)價(jià)格*稅率）

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 17:50

老師，成本不是借：庫(kù)存商品，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 17:50

老師，我說(shuō)反了

郭老師 解答

2019-11-12 17:55

贈(zèng)送的視同銷售可以不用確認(rèn)收入的

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 18:22

老師，我是做的內(nèi)帳，比如這半個(gè)月酒水賣了100瓶，其中30瓶是贈(zèng)送的，那這個(gè)分錄怎么寫了？

郭老師 解答

2019-11-12 18:23

比如成本價(jià)格10
借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品10*70
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品30*10，銷項(xiàng)30*市場(chǎng)價(jià)格

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 18:31

老師，30瓶不能做成本嗎？

郭老師 解答

2019-11-12 18:41

不屬于
視同銷售的

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 18:46

老師，那我做內(nèi)帳的話可以直接記入成本嗎？比如成本價(jià)10元，賣價(jià)20元，喝了100瓶，其中30瓶是贈(zèng)送的，那我分錄可以寫成：借現(xiàn)金20×100，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20×100，結(jié)轉(zhuǎn)成本的話就借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10×100貸：庫(kù)存商品10×100可以這樣做嗎？

郭老師 解答

2019-11-12 18:48

可以的
那你別出現(xiàn)收入小于成本

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 19:07

老師，那我上面的分錄是對(duì)的？

郭老師 解答

2019-11-12 19:08

你好，對(duì)的，你做了收入

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 19:12

老師，那有的客人的酒水沒(méi)有喝完，寄存的怎么做帳了？

郭老師 解答

2019-11-12 19:13

你們自己登記備查賬本就可以，不要再入庫(kù)了

kj_hxi5y4shja59 追問(wèn)

2019-11-12 19:18

那這個(gè)酒水我是不是也要做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

郭老師 解答

2019-11-12 19:20

別人寄存的不需要的，你之前銷售出去已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)了的