七秒記憶 追問

2019-11-10 08:50

勞務(wù)費(fèi)可以抵扣異地的預(yù)繳2%增值稅吧？

糖果老師 解答

2019-11-10 08:51

你說的是正常申報還是異地預(yù)繳的時候

糖果老師 解答

2019-11-10 08:55

預(yù)繳的時候進(jìn)項(xiàng)稅額無法抵扣，但進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣回注冊地的應(yīng)交增值稅或以后產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅。

七秒記憶 追問

2019-11-10 08:56

異地預(yù)繳

七秒記憶 追問

2019-11-10 08:57

異地預(yù)繳2%不可以抵扣嗎？

糖果老師 解答

2019-11-10 08:58

預(yù)繳的時候進(jìn)項(xiàng)稅額無法抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅要抵扣回注冊地的應(yīng)交增值稅或以后產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅。但是預(yù)繳的基數(shù)是可以扣除分包款的。

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:03

預(yù)繳基數(shù)扣除分包款以后，分包的剩下稅金可以繼續(xù)抵扣嗎？

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:04

例如異地開票金額100萬，勞務(wù)分包40萬元。（100—40）/1.09*2%=異地預(yù)繳增值稅，對吧？

糖果老師 解答

2019-11-10 09:05

這個可以的，可以繼續(xù)抵扣。

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:06

我想問的是勞務(wù)那40萬就扣除完了？

七秒記憶 追問

2019-11-10 09:07

勞務(wù)開3%增值稅專票，預(yù)繳不是2%嘛！那勞務(wù)剩下的那1%是作廢還是可以繼續(xù)抵扣？我主要問的是這個問題

糖果老師 解答

2019-11-10 09:13

可以抵扣，這個只是個計算預(yù)繳的基數(shù)。你回所在地的時候，正式申報的計算是，100/1.09*1.09-40/1.03*0.03-預(yù)繳，這個時候剩下的1%就抵扣了。