蔣飛老師 解答

2019-11-08 15:05

預(yù)收款本年度要納稅調(diào)增嗎？
……對的

三順 追問

2019-11-08 15:06

預(yù)收款要視同銷售收入，填匯繳的房產(chǎn)特殊行業(yè)未完工產(chǎn)品調(diào)增嗎？

蔣飛老師 解答

2019-11-08 15:19

你好！
對的，填寫A105010表

三順 追問

2019-11-08 15:34

是不是可以這樣理解，季度預(yù)繳本年累計100萬，匯繳時相當(dāng)于本年度又預(yù)繳了100萬，本年度交了200萬的所得稅？等完工年度匯繳再調(diào)減回來？

蔣飛老師 解答

2019-11-08 15:43

你好！
季度預(yù)交和匯算清繳的100，是一個數(shù)字的，只交一次的。

蔣飛老師 解答

2019-11-08 15:43

等完工年度匯繳再調(diào)減回來（調(diào)減100）

三順 追問

2019-11-08 15:46

但是當(dāng)年度匯繳調(diào)增，本年度是不是企業(yè)實交了200萬？只是完工年度又調(diào)減回來100萬沖平了？

蔣飛老師 解答

2019-11-08 16:00

季度預(yù)交和匯算清繳的100，是一個數(shù)字的，只交一次的。

蔣飛老師 解答

2019-11-08 16:02

完工年度又調(diào)減回來100萬（是調(diào)減正式銷售確認(rèn)收入包含了100部分）

三順 追問

2019-11-08 16:09

我懂你后部分說的，但預(yù)繳年度5010表納稅調(diào)整額不是調(diào)增在當(dāng)年度應(yīng)納稅所得額里面嗎？不是相當(dāng)于這部分當(dāng)年多交了100萬的所得稅？對房地產(chǎn)公司完工后又調(diào)減了，整體沒多交，但未完工當(dāng)年匯繳時相當(dāng)于企業(yè)又交了一不是嗎？

蔣飛老師 解答

2019-11-08 16:14

季度預(yù)交稅。匯算清繳時是可以抵減應(yīng)交稅款的（只交一次稅）

三順 追問

2019-11-08 16:16

填這個5010，還填什么可以抵減？老師

蔣飛老師 解答

2019-11-08 16:24

1.季度預(yù)交稅。實際就交這一次的
2.匯算清繳時是抵減應(yīng)交稅款的
3. 完工年度又調(diào)減回來100萬（是調(diào)減正式銷售確認(rèn)收入包含了100部分）

三順 追問

2019-11-08 20:02

匯算清繳是怎樣體現(xiàn)抵減應(yīng)交稅款的？這地方?jīng)]

蔣飛老師 解答

2019-11-08 20:04

你好！
看一下吧