頑皮 追問

2019-11-08 09:57

異地項目預(yù)交的個人所得稅

鄒老師 解答

2019-11-08 09:58

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
之后有發(fā)生個人所得稅應(yīng)納稅額再做計提分錄就是了

頑皮 追問

2019-11-08 10:00

我當(dāng)時是做的借應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款，咳可是看科目余額表里借方有余額，是不是要結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-11-08 10:03

你好，如果只是預(yù)交，那就是做這個分錄，做了這個分錄就會導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)借方余額的
如果之后發(fā)生了應(yīng)納稅額，做了計提分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅就沒有余額的

頑皮 追問

2019-11-08 10:05

可是這個個人所得稅交了就交了，怎么計提，不懂如果發(fā)生了應(yīng)納稅額做了計提分錄

鄒老師 解答

2019-11-08 10:06

你好，這個是工資薪金個人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅？

頑皮 追問

2019-11-08 10:09

完稅證明上寫的是工資薪金，可是這是異地項目預(yù)交的所有稅款，有些時候又是生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅，老師這其中的關(guān)系是怎么處理，工資薪金的預(yù)交個稅和生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2019-11-08 10:12

你好，一個是針對工資薪金預(yù)交的個人所得稅，一個是針對經(jīng)營過程利潤預(yù)交的個人所得稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——工資薪金個人所得稅，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，貸；銀行存款
計提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——工資薪金個人所得稅
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅

頑皮 追問

2019-11-08 10:15

好的，謝謝老師，那是我現(xiàn)在要做一個計提分錄是嗎

鄒老師 解答

2019-11-08 10:16

你好，是發(fā)生了工資薪金個人所得稅的納稅義務(wù)，和生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅納稅義務(wù)才需要 計提
如果沒有發(fā)生，不需要計提，只需要做一筆預(yù)交分錄就可以了

頑皮 追問

2019-11-08 10:19

啊，那我7月份有一筆生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅，當(dāng)時預(yù)交的，然后我也結(jié)轉(zhuǎn)了，借稅金及附加，貸應(yīng)交個人所得稅

鄒老師 解答

2019-11-08 10:20

你好，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅計提借方不是稅金及附加科目，而是利潤分配——未分配利潤科目

頑皮 追問

2019-11-08 10:21

那我現(xiàn)在10月份可以調(diào)整這筆分錄吧

鄒老師 解答

2019-11-08 10:22

你好，可以在發(fā)現(xiàn)的時候做調(diào)整分錄的