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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-11-05 11:25

可以開紅字信息表之后開紅字發(fā)票,增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的申請流程分為三步:紅字信息表填開、接收校驗通過信息表、銷售方開具紅字發(fā)票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進行申請操作。

 

第一步:填開并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》

兩種申請方式:購買方申請和銷售方申請。

 

1、購買方申請

 

(1)購買方取得專票已抵扣情形:

購買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,在填開《紅字信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

購買方在當(dāng)期申報時依據(jù)《紅字信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。

 

注意:購買方已經(jīng)抵扣進項發(fā)票的選擇【已抵扣】;購買方于非申報期已認證通過但是未申報抵扣進項發(fā)票的,依然是選擇【已抵扣】,待申報期時需要申報抵扣該筆進項稅額。

 

(2)購買方取得專票未申報抵扣情形:

購買方取得專用發(fā)票未申報抵扣,且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,填開《紅字信息表》時應(yīng)填寫對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

 

注意:購買方未申報抵扣進項發(fā)票的選擇【未抵扣】。

 

2、銷售方申請

 

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,銷售方填開《紅字信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

 

第二步:接收校驗通過信息表

 

主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《紅字信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編碼”的《紅字信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

 

納稅人也可憑《紅字信息表》電子發(fā)票信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《紅字信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗。

 

特別提醒:填錯的信息表未上傳時,可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功,納稅人端便不能修改或撤銷。應(yīng)憑已開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字發(fā)票信息表申請表》(加蓋公章)到辦稅服務(wù)廳辦理信息表的作廢。

 

第三步:開具紅字專用發(fā)票

 

銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《紅字信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具,紅字專用發(fā)票應(yīng)與《紅字信息表》一一對應(yīng)。

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相關(guān)問題討論
您好,金稅盤里沒有財務(wù)報表,登錄電子稅務(wù)局是百度你省的國家稅務(wù)局找到就可以登錄
2020-07-29 10:17:19
你好,這是已經(jīng)清卡了。沒有鎖死啊
2022-03-21 14:41:09
現(xiàn)在 就一個金稅盤了的
2020-06-03 13:12:23
三證合一之后沒有稅務(wù)登記證啦,需要帶營業(yè)執(zhí)照,公章,和身份證過去
2018-11-02 10:20:57
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