On the way 追問

2019-11-05 10:57

老師，請問沒有勾選認證怎么做？等過兩個月統(tǒng)一勾選認證后又怎么做？

辜老師 解答

2019-11-05 10:58

沒有認證的話，稅額計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認證進項稅

On the way 追問

2019-11-05 11:01

等認證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-進項稅嗎？什么時候要用到進項稅額轉(zhuǎn)出這個份錄呢？

辜老師 解答

2019-11-05 11:02

是的，認證了轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅-進項稅
當認證了進項稅不能抵扣的，就要轉(zhuǎn)出

On the way 追問

2019-11-05 11:03

老師，請問月末年末掛在進項稅額科目不用做處理嗎？

辜老師 解答

2019-11-05 11:09

銷項稅大于進項稅，需要繳納增值稅的時候，要結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅