霞 追問

2019-11-02 10:11

9月份分錄
借：應(yīng)收賬款_建筑工程款_**項目492708.78
      貸：主營業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入_**項目478358.04
      貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅14350.74
10月份發(fā)票已紅字沖，正確藍(lán)字發(fā)票金額489183.14
請問老師分錄應(yīng)該怎樣做？是小規(guī)模

bamboo老師 解答

2019-11-02 10:15

紅沖發(fā)票分錄
借：應(yīng)收賬款_建筑工程款_**項目  -492708.78
貸：主營業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入_**項目  -478358.04
貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 -14350.74
請問489183.14是價稅合計金額么

霞 追問

2019-11-02 11:09

474935.09是金額
14248.05是稅額
價稅合計489183.14
另外9月份增值稅已繳費，10月份增值稅應(yīng)該怎樣調(diào)整？

bamboo老師 解答

2019-11-02 11:15

借：應(yīng)收賬款_建筑工程款_**項目 489183.14
貸：主營業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入_**項目 474935.09
貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅 14248.05
紅字發(fā)票金額大于藍(lán)字發(fā)票金額 這次不需要繳納增值稅 有負(fù)數(shù)