竇老師 解答

2019-11-01 09:04

利息支出填入A104000表財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出
稅收滯納金填入A102010營業(yè)外支出
捐贈(zèng)支出填入A102010營業(yè)外支出 并填寫A105070捐贈(zèng)支出調(diào)整表
贊助支出填入A104000  廣告費(fèi)里即可。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:13

全部項(xiàng)目根據(jù)什么數(shù)據(jù)來源來填？

竇老師 解答

2019-11-01 09:13

根據(jù)科目余額表填寫就可以呀

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:22

全部項(xiàng)目賬載金額，稅收金額如何填？哪些可以抵扣哪些不可以？

竇老師 解答

2019-11-01 09:23

利息支出可以據(jù)實(shí)扣除
稅收滯納金不能稅前扣除
捐贈(zèng)支出在賬面利潤總額12%以內(nèi)部分允許扣除
贊助支出如果屬于廣告費(fèi)性質(zhì)，在營業(yè)收入15%以內(nèi)部分允許扣除

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:25

什么是利息支出？

竇老師 解答

2019-11-01 09:26

一般情況下是支付給銀行的利息，和支付給企業(yè)的利息。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:36

什么是贊助費(fèi)支出？分錄如何寫？

竇老師 解答

2019-11-01 09:37

你好同學(xué)，贊助費(fèi)如果是廣告性質(zhì)的   借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)  貸：銀行存款
如果是單純的贊助 ，   借：營業(yè)外支出  貸 ：銀行存款

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:46

單純的贊助賬載金額，稅收金額如何？

竇老師 解答

2019-11-01 09:48

你好同學(xué)，不需要納稅調(diào)整的。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 09:56

贊助費(fèi)廣告性質(zhì)與廣告費(fèi)一樣？填了廣告費(fèi)是不是不用填贊助費(fèi)？

竇老師 解答

2019-11-01 09:58

主要是看贊助費(fèi)到底是什么性質(zhì)，。如果不是廣告性質(zhì)的，就計(jì)入營業(yè)外支出就可以了。

蝶兒翩翩飛xiaoxiao 追問

2019-11-01 10:02

這個(gè)廣告性質(zhì)與表格中那行廣告費(fèi)一樣？

竇老師 解答

2019-11-01 10:05

如果是廣告性質(zhì)的，建議最好不好做贊助支出，直接做到廣告費(fèi)里。