。~ 追問(wèn)

2019-10-30 17:10

匯算清繳時(shí)怎么調(diào)

鄒老師 解答

2019-10-30 17:11

你好，比如賬面利潤(rùn)100萬(wàn)，取得了無(wú)票購(gòu)進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 金額是10萬(wàn)，那納稅調(diào)增之后應(yīng)納稅所得額就是110萬(wàn)，計(jì)算企業(yè)所得稅按110萬(wàn)計(jì)算，而不是按100萬(wàn)

。~ 追問(wèn)

2019-10-30 17:19

那我現(xiàn)在入賬是不是借：庫(kù)存商品   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：銀行存款 ，然后匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)不含稅金額調(diào)增

鄒老師 解答

2019-10-30 17:19

你好，是你把庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額做納稅調(diào)增處理，沒有結(jié)轉(zhuǎn)的部分暫時(shí)不需要做納稅調(diào)增處理的

。~ 追問(wèn)

2019-10-30 17:27

我的意思是現(xiàn)在入賬是不是需要入進(jìn)項(xiàng)稅額，還是直接入庫(kù)存商品是含稅金額

鄒老師 解答

2019-10-30 17:28

你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理，按含稅金額做購(gòu)進(jìn)分錄的