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老師果汁加工廠，2018年購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出適用什么稅率。

Zoe

于2019-10-29 11:23 發(fā)布 ??1363次瀏覽

老師
果汁加工廠，2018年購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出適用什么稅率。

標(biāo)簽：

送心意

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-29 11:25

2018年8月購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出適用10%

Zoe 追問

2019-10-29 11:37

不應(yīng)該是12%嗎？因?yàn)榧庸す亩惵适?6%呀

文文老師解答

2019-10-29 11:41

外購(gòu)的毀損了，不是已經(jīng)完工的毀損，應(yīng)適用10%

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你好，賬面成本4000，說(shuō)明之前購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品含稅是 4000/89%，而進(jìn)項(xiàng)就是 4000/89%*11% 因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)是這樣計(jì)算的，比如購(gòu)進(jìn)100，可以按11%抵扣，那么進(jìn)項(xiàng)是11，不含稅成本89，那么轉(zhuǎn)出就是按89/（1-11%）*11%計(jì)算

2018-08-20 17:26:04

同學(xué)你好！農(nóng)產(chǎn)品增值稅稅率是9%哦

2021-11-04 23:43:00

2018年8月購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出適用10%

2019-10-29 11:25:30

同學(xué)您好！因?yàn)橹苯訌霓r(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，但是為了鼓勵(lì)企業(yè)購(gòu)買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，規(guī)定企業(yè)可以憑收購(gòu)發(fā)票上的金額計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)*9%，所以農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價(jià)-進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)-買價(jià)*9%=買價(jià)*(1-9%)，所以買價(jià)=成本/(1-9%)，本題是因管理不善造成的貨物損失，要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=成本/(1-9%)*9%。

2020-06-14 12:56:12

你好，假如購(gòu)買價(jià)款是X，進(jìn)項(xiàng)就是13%X ，成本就是（1-13%）*X 已知成本計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額=（1-13%）*X /（1-13%）*13% 然后乘以轉(zhuǎn)出比例就是需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額

2017-11-28 17:27:45

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答：同學(xué)你好！農(nóng)產(chǎn)品增值稅稅率是9%哦
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