小倩 追問

2019-10-28 13:55

九月利潤表里的本年累計營業(yè)成本不就是第三季度所得稅主表營業(yè)成本的金額嗎？單位不涉及其他營業(yè)成本科目

張艷老師 解答

2019-10-28 13:56

不是的，是7-9月份的利潤表數字。
不涉及其他業(yè)務成本，那就是主營業(yè)務成本數字了。

小倩 追問

2019-10-28 13:59

老師，怎么會是7-9月份的利潤表數？

張艷老師 解答

2019-10-28 14:01

您公司用的利潤表是帶本年累計金額欄的，這樣的話，就是您理解的了。是根據本年累計金額填寫申報表的。

小倩 追問

2019-10-28 14:07

老師，我公司代理記賬的季度所得稅表的營業(yè)成本的金額的累計數是這么得來的，他們將利潤表里的累計稅金及附加，銷售費用，管理費用全部算在所得稅表里營業(yè)成本累計金額里了？這樣對嗎？

張艷老師 解答

2019-10-28 14:10

這個是不對的，所得稅預繳申報表的營業(yè)成本只包括主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本的數字，不包括期間費用的金額。

小倩 追問

2019-10-28 15:04

老師，代理記賬做的余額表里，其中同一個企業(yè)名稱 應收賬款期末余額(借方)是-20000元，而應付賬款的期末余額(貸方)是-20000元，這兩個可以對沖嗎？

張艷老師 解答

2019-10-28 15:19

可以沖，但是最好有雙方簽字的抵抹協議。

小倩 追問

2019-10-28 15:25

老師，這都是歷史遺留問題，肯定不會有協議，這都是代理記賬以前給弄的，那我對沖的話分錄是這樣寫嗎？
借:應收賬款20000(紅字) 貸:應付賬款20000(紅字)

張艷老師 解答

2019-10-28 15:51

是的，對沖分錄是對的。一定要對好帳后，再做沖銷分錄了。