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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-24 15:41

您好
小規(guī)模納稅人現(xiàn)在有優(yōu)惠政策 季度不超30萬免增值稅,記賬上還是金額計(jì)入收入,稅額計(jì)入應(yīng)交稅

zhongzhidui 追問

2019-10-24 15:45

那稅額部分怎么賬務(wù)處理呢?一直在應(yīng)交稅費(fèi)科目掛著嗎?

bamboo老師 解答

2019-10-24 15:48

季末確認(rèn)不需要繳納增值稅的話
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-減免稅款

zhongzhidui 追問

2019-10-24 15:54

老師 這個(gè)是不是在年度所得稅匯算清繳的時(shí)候也算收入的一部分,繳納所得稅?

bamboo老師 解答

2019-10-24 15:54

是在年度所得稅匯算清繳的時(shí)候也算收入的一部分,繳納所得稅

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你好,按照5%稅率,沒有優(yōu)惠的
2021-08-18 17:03:40
小規(guī)模納稅人,看國家稅務(wù)總局2019年第2號公告,就是季度收入小于30萬元,免交增值稅及增值稅的附加稅,季度收入大于30萬元,正常交增值稅,增值稅的附加稅減半征收
2019-07-10 15:40:11
小規(guī)模納稅人免增值稅優(yōu)惠政策,是不是開普票才有優(yōu)惠,開專票沒有優(yōu)惠。 是的 專票加普票不超過三十萬,專票交,普票免 專票加普票超過三十萬,都不免
2019-10-11 21:01:11
財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知(財(cái)稅[2016]12號)規(guī)定: 將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍,由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人,擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人。該通知自2016年2月1日起執(zhí)行 ,
2019-07-09 12:45:13
您好 小規(guī)模納稅人30萬優(yōu)惠政策免增值稅不需計(jì)提附加費(fèi)分錄
2019-10-16 12:59:27
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