老師，咨詢下關(guān)于應(yīng)收帳款調(diào)賬和沖銷的問題。我們公司的應(yīng)收帳款上借方和貸方都有余額，是16年，17年的遺留下來的。應(yīng)收帳款在借方的應(yīng)該是開票后記了收入，但錢到賬了未做到賬會計賬。應(yīng)收帳款在貸方有余額的可能當時開票未記收入。我在新的19年年初的賬套里將這些應(yīng)收賬款都調(diào)整了，對應(yīng)科目是主營業(yè)務(wù)收入。 A.應(yīng)收帳款借方有余額，調(diào)賬如下借：應(yīng)收帳款負數(shù)紅字10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入.負數(shù)紅字10000 B.應(yīng)收帳款貸方有余額的，調(diào)賬如下借：應(yīng)收帳款 20000 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 請問老師 1.以上調(diào)賬對嗎？調(diào)到主營也許業(yè)務(wù)收入里好像對利潤表造成影響了。 2.如不對，應(yīng)收帳款余額應(yīng)該如何調(diào)整掉呢？煩請老師列一下調(diào)賬分錄。 3.如19年初調(diào)賬錯誤，我是否可以在9月或10月記賬的時候?qū)⒃{(diào)賬沖掉，再重新調(diào)賬呢？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-10-23 21:59

你將營業(yè)收入改為以前年度損益調(diào)整就可以了。
然后再做如下分錄
借以前年度損益調(diào)整 10000
貸未分配利潤 10000

孝順的小籠包追問

2019-10-24 00:47

老師，我是19年初1月調(diào)的的帳，現(xiàn)在已經(jīng)記賬記到了9月份，調(diào)錯的賬要怎么處理？必須回到1月初再修改嗎？這樣太麻煩了，得重新記賬結(jié)賬再導(dǎo)出報表。
調(diào)賬這塊我沒什么經(jīng)驗，今天報稅要截止了，賬還沒調(diào)好，麻煩老師仔細指導(dǎo)一下吧，幫我捋下步驟
1.怎么更正調(diào)賬？回到1月改還是可以之后再改？
2.根據(jù)以上描述，應(yīng)收賬款在借方和貸方有余額的A、B兩種情況，要將應(yīng)收帳款調(diào)整掉，記賬分錄麻煩老師給詳細列一下
謝謝

陳詩晗老師解答

2019-10-24 08:39

不需要，你直接現(xiàn)在沖紅處理就可以了
不需要回到1月。

陳詩晗老師解答

2019-10-24 08:40

你這里
借應(yīng)收帳款～A
貸應(yīng)收帳款B