玲吖 追問

2019-10-23 12:15

我們是掛靠別家公司。用他們資質(zhì)

樸老師 解答

2019-10-23 12:23

那你們要給被掛靠方提供成本票的哦

玲吖 追問

2019-10-23 12:24

提供成本票了。就是不會(huì)自己公司做內(nèi)賬

樸老師 解答

2019-10-23 13:27

你做成你們的工程收入就可以了

玲吖 追問

2019-10-23 13:39

老師不會(huì)做工程會(huì)計(jì)的帳，您能講一下各種情況下的會(huì)計(jì)分錄么。謝謝你

樸老師 解答

2019-10-23 13:54

1.購(gòu)買材料

借：原材料
貸：銀行存款或應(yīng)付賬款   

2. 領(lǐng)用材料時(shí)

借：工程施工--合同成本---材料安裝 
貸：原材料

3.工程在建時(shí)
借:工程施工---合同成本
貸:原材料等其他科目

4.工程結(jié)算時(shí)

借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算

5.完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利，分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
工程施工--合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，結(jié)算工程，分錄：

借：工程結(jié)算
貸：工程施工--合同毛利
工程施工---合同成本

計(jì)提工資：
施工人員工資計(jì)提時(shí)，分錄：

借：工程施工---合同成本--間接費(fèi)用---工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資計(jì)提數(shù)

2.管理人員工資計(jì)提時(shí)，分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬