Fenz 追問

2019-10-22 12:45

那之前掛著的所得稅費用不用沖嗎

彩麗老師 解答

2019-10-22 12:46

你2017年分錄的不用改，只是針對2018年的改

Fenz 追問

2019-10-22 12:47

嗯嗯，好的  謝謝老師

彩麗老師 解答

2019-10-22 12:52

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

彩麗老師 解答

2019-10-22 12:53

如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！

Fenz 追問

2019-10-22 12:55

但老師，我按你的調(diào)了一下，所得稅費用還是掛著數(shù)哦

Fenz 追問

2019-10-22 13:00

老師，是不是應(yīng)該是這樣呢？
紅沖  借，所得稅費用-100，貸銀行-100
更正 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 貸：銀行存款100
結(jié)轉(zhuǎn) 借: 以前年度損益調(diào)整100 貸: 利潤分配--未分配利潤100

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:11

就是按照我上面給的分錄做，你的做錯了
紅沖 借:以前年度損益調(diào)整-100 貸：銀行存款-100
更正 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 貸：銀行存款100
結(jié)轉(zhuǎn) 借: 以前年度損益調(diào)整100 貸: 利潤分配--未分配利潤100

Fenz 追問

2019-10-22 13:13

那這樣調(diào)的話，所得稅費用還是掛著100呢

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:18

你的分錄錯了，不是這樣，見圖片

Fenz 追問

2019-10-22 13:20

老師，我發(fā)的這張圖片是你第一次發(fā)我的分錄。你發(fā)的圖片是我改好問你的，請問是以哪個為主呢？

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:33

圖片是我第一發(fā)給你的分錄，你核實一下

Fenz 追問

2019-10-22 13:34

嗯嗯，就是按你的分錄調(diào)整后所得稅費用還掛著100，那又該怎樣處理呢？

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:37

同學(xué)請你仔細看清楚，我給你的分錄是沒有用所得稅費用科目的，我用的是以前年度損益調(diào)整，而且結(jié)轉(zhuǎn)之后是平賬的，所以不存在你說的所得稅費用還是掛著100

Fenz 追問

2019-10-22 13:40

老師，你再看看我的描述
17年年底計提時是借，所得稅費用   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
18年年初掛錯科目，又是借，所得稅費用  貸，銀行存款
所以按你的那樣調(diào)的話，所得稅費用還是掛著數(shù)啊

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:42

你的所得稅費用是在2017年的賬里面，2017年月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，不存在所得稅費用還是掛著100

Fenz 追問

2019-10-22 13:54

好的  了解，謝謝

彩麗老師 解答

2019-10-22 13:55

不客氣，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評

Fenz 追問

2019-10-22 15:24

老師，以前年度到現(xiàn)在的企業(yè)所得稅沒有計提，直接借所得稅費用，貸銀行，那么現(xiàn)在可以補計提，然后按您說的分錄再調(diào)整好嗎？

彩麗老師 解答

2019-10-22 15:41

你不是說2017年做了第四季度計提企業(yè)所得稅分錄嗎
借，所得稅費用 貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅