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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-22 08:34

你好，增值稅免征之后，附加稅就免征了
免征了就不需要計提，而不是先計提然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

一米陽光 追問

2019-10-22 08:40

那附加稅不計提，計提的增值稅是不是就要計入營業(yè)外收入減免稅款里面

鄒老師 解答

2019-10-22 08:40

你好，小規(guī)模減免的增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免

一米陽光 追問

2019-10-22 08:43

謝謝老師耐心詳細的解答

鄒老師 解答

2019-10-22 08:44

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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如果有利潤是需要按規(guī)定預(yù)繳所得稅的
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同學 您好 小規(guī)模納稅人是季度一起結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅的
2019-01-12 09:11:35
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