鯉魚香菇 追問(wèn)

2019-10-21 17:37

請(qǐng)問(wèn)非獨(dú)立核算的分公司可以收增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并且抵扣嗎

鄒老師 解答

2019-10-21 17:40

你好，如果是一般納稅人的分公司，是可以收增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并且抵扣的

鯉魚香菇 追問(wèn)

2019-10-22 08:24

請(qǐng)問(wèn)非獨(dú)立核算的分公司的稅務(wù)申報(bào)是在分公司稅務(wù)登記地申報(bào)繳納，還是產(chǎn)生了收入開具發(fā)票后匯總到總公司做賬，再匯總到總公司匯總申報(bào)繳納稅款呢？

鄒老師 解答

2019-10-22 08:25

你好，非獨(dú)立核算的分公司增值稅，附加稅這些是自行申報(bào)，賬務(wù)是自行處理的
只有企業(yè)所得稅是根據(jù)總機(jī)構(gòu)分配結(jié)果申報(bào)

鯉魚香菇 追問(wèn)

2019-10-22 09:11

請(qǐng)問(wèn)您說(shuō)的自行申報(bào)是分公司增值稅，附加稅這些在分公司稅務(wù)登記地自行申報(bào)是嗎？只有企業(yè)所得稅是根據(jù)總機(jī)構(gòu)分配結(jié)果匯總申報(bào)對(duì)嗎？賬務(wù)也是分公司自己做。只是報(bào)表需要與總公司
合并對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-22 09:13

你好，是的（分公司增值稅，附加稅這些在分公司稅務(wù)登記地自行申報(bào)）
是的（非獨(dú)立核算的分公司企業(yè)所得稅是根據(jù)總機(jī)構(gòu)分配結(jié)果匯總申報(bào)）
財(cái)務(wù)報(bào)表總公司需要把分公司數(shù)據(jù)納入合并編制報(bào)表