綠蔭 追問

2019-10-20 14:52

我是上季度一次性扣除了幾臺(tái)設(shè)備，原值370萬，當(dāng)時(shí)之前已提折舊10萬，這次第三季度帳面計(jì)提了三個(gè)月新增折舊28萬，原值沒變，第四行第五到納稅調(diào)減數(shù)應(yīng)是多少呢？我填332萬不對(duì)，系統(tǒng)提示必須大于等于上季度的360萬，我試填了一下360萬，結(jié)果通過了，是不是應(yīng)該填上季度的數(shù)字？

董老師 解答

2019-10-20 17:56

您好，是您上季度填錯(cuò)了，上季度應(yīng)該填寫152(360/2-28)，這季度應(yīng)該填寫(360/2-28/3)170.67

董老師 解答

2019-10-20 17:57

我不太清楚您會(huì)計(jì)賬怎么計(jì)提的折舊，我是按照每季度28/3算的

綠蔭 追問

2019-10-20 18:48

是這樣，4一5月，有新進(jìn)設(shè)備一批，價(jià)值370萬，截止6月底已提折舊10萬
，7月份申報(bào)所得稅時(shí)，我一次性扣除370萬折舊，當(dāng)時(shí)第4行第5列我填的是360萬。我?guī)っ嬗?jì)提7一9月折舊28萬，這批一次性扣除的設(shè)備帳面累計(jì)折舊38萬，那么我10月份季報(bào)上第4行第5列納稅調(diào)減應(yīng)填多少？

綠蔭 追問

2019-10-20 18:54

我說的帳面折舊只是一個(gè)便于表達(dá)的整數(shù)，不是精確計(jì)算，只是想請(qǐng)教老師這種情況納稅調(diào)減應(yīng)填什數(shù)字。

綠蔭 追問

2019-10-20 18:57

我不知道360為什么要除以2

董老師 解答

2019-10-20 19:05

因?yàn)槭羌径壬陥?bào)，所以每季度的對(duì)應(yīng)加速扣除數(shù)必須算當(dāng)季度的，不然就會(huì)造成公式不匹配。
按照您新發(fā)的，應(yīng)該在二季度申報(bào)的時(shí)候，因?yàn)橹皇Ｓ?個(gè)季度了，所以用370/3,在當(dāng)年抵扣完畢，填寫370/3-10
第三季度填寫370/3*2-（二季度折舊+三季度折舊）
第四季度370-（二季度折舊+三季度折舊+四季度折舊）
剛才我寫的有一些錯(cuò)誤，不是累積的。應(yīng)該用截至當(dāng)季度的加速折舊數(shù)減去已經(jīng)計(jì)提的折舊，就是調(diào)減額