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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-19 16:45

您好
六、納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

bamboo老師 解答

2019-10-19 16:45

借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款等

bamboo老師 解答

2019-10-19 16:46

員工出差的專票可以進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

K14610790207665 追問(wèn)

2019-10-19 16:46

還有后面的問(wèn)題

bamboo老師 解答

2019-10-19 16:48

后面問(wèn)題我也回復(fù)了 您沒有收到么

K14610790207665 追問(wèn)

2019-10-19 16:49

是從4月份開始，火車票，飛機(jī)電子行程單可以抵扣嗎

K14610790207665 追問(wèn)

2019-10-19 16:49

那過(guò)路費(fèi)可以抵扣嗎

K14610790207665 追問(wèn)

2019-10-19 16:50

那報(bào)稅時(shí)候我填哪里呢

bamboo老師 解答

2019-10-19 16:54

是從4月份開始，火車票，飛機(jī)電子行程單可以抵扣

bamboo老師 解答

2019-10-19 16:55

高速公路電子普通發(fā)票過(guò)路費(fèi)可以抵扣
旅客運(yùn)輸填附表二8b跟10欄
電子普通發(fā)票跟專票一樣勾選填寫

K14610790207665 追問(wèn)

2019-10-19 16:58

像過(guò)路費(fèi)是那種專用機(jī)打發(fā)票，是不是不能用呢

bamboo老師 解答

2019-10-19 17:00

是的 現(xiàn)在那種定額的不能抵扣了

K14610790207665 追問(wèn)

2019-10-19 17:04

打出租車的，那種小票，，，做大巴的這種票是不是也不行，得找到公司開出發(fā)票才行啊

bamboo老師 解答

2019-10-19 17:08

您上傳的這些也不可以抵扣
大巴車票有員工身份信息可以計(jì)算抵扣

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