不立文字 追問

2019-10-17 20:17

老師能不能完整的講一下這個(gè)過程，
借：銀行存款  貸：遞延收益   年末
形成非流動(dòng)負(fù)債  匯算清激報(bào)表應(yīng)該對(duì)這塊沒有提現(xiàn)    后面產(chǎn)生了專項(xiàng)支出
怎么做分錄？

王雁鳴老師 解答

2019-10-17 20:26

您好，按規(guī)定，收到時(shí)，借：銀行存款 貸：遞延收益 ，支出時(shí)，借：在建工程，貸：銀行存款等科目，這時(shí)為了不繳納企業(yè)所得稅，可以不結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益，等結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)，貸：在建工程，之后，計(jì)提折舊時(shí)，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)等科目，貸：累計(jì)折舊，再根據(jù)計(jì)提的折舊金額，借：遞延收益，貸：其他收益等科目。