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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-10-17 18:47

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

孝順的小籠包 追問

2019-10-17 19:27

老師,您計提的應(yīng)付職工薪酬-工資是應(yīng)發(fā)工資

我看學堂上的實操題答案和您的方法不一樣呢
計提工資是
借:管理費-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(實發(fā)工資)
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
        其他應(yīng)收款-社保
        其它應(yīng)收款-公積金
發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款

這個方法應(yīng)付薪酬-工資統(tǒng)計的是實發(fā)工資哈。兩種方法有區(qū)別?。繎?yīng)該按照哪種來呢?

樸老師 解答

2019-10-17 19:32

你好,這兩個都可以的

孝順的小籠包 追問

2019-10-17 19:40

社保和公積金必須要計提嗎?我們之前會計都沒有計提

計提工資
借:管理費—工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資

發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:其他應(yīng)收款-社保
     其他應(yīng)收款-公積金
     其他應(yīng)收款-個稅
     銀行存款(實發(fā)工資額)

這種對嗎?

樸老師 解答

2019-10-18 08:35

全部社保員工承擔?

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