桂寶麻麻 追問

2019-10-17 18:02

負數(shù)放到其他流動資產(chǎn)里？

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 18:03

分錄如何做呢？

郭老師 解答

2019-10-17 18:03

你好是的，不做分錄

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 18:05

但是財務(wù)軟件自動出的報表，不想手工修改

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 18:06

而且有些進項不可以抵扣的，那也是以后先全部認證掉嗎？

郭老師 解答

2019-10-17 18:08

那就不修改
是的，不能抵扣的轉(zhuǎn)出

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 18:11

是必須這么做吧？那以后萬一待認證過期了如何做分錄？

郭老師 解答

2019-10-17 18:13

其他流動資產(chǎn)不是必須的
認證進項轉(zhuǎn)出是，
過了認證期價稅合計做賬

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 18:17

好的，明白，謝謝老師。480元稅控盤全額減免稅，我就發(fā)現(xiàn)不能填報，這個還有半年就要過期了。除非在過期前有增值稅才能抵扣吧？

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 18:17

應(yīng)該說是才能填報

郭老師 解答

2019-10-17 18:20

你需要交增值稅才可以抵扣
不能抵扣你可以抵扣所得稅

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 19:11

目前研發(fā)階段，都沒有，想填表申報掉發(fā)現(xiàn)填不進去

郭老師 解答

2019-10-17 19:43

沒有收入抵扣不了的

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 20:59

那老師，財務(wù)軟件的資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費是負數(shù)是不是不對??？都是做的借方應(yīng)交稅費-待認證進項稅額

郭老師 解答

2019-10-17 21:23

不能說不對，也對
一般不讓他出現(xiàn)負數(shù)

桂寶麻麻 追問

2019-10-17 21:44

我這是留抵待認證的進項，所以是負數(shù)，所以是對的。百度里查的，我沒有銷項

郭老師 解答

2019-10-17 21:48

企業(yè)會計準則解釋5號在討論稿里面提到應(yīng)交稅費負數(shù)在列報時需重分類至其他流動資產(chǎn)，但正式稿將此要求刪除。
而證監(jiān)會對此事項出過相應(yīng)的公告，并出書明確提到應(yīng)將其重分類至其他流動資產(chǎn)，因此很多IPO及上市公司按照證監(jiān)會的要求做重分類處理。