傻傻兔 追問

2019-10-17 12:11

老師，雖然是付給個人，為什么要掛其他應(yīng)收款呢，不應(yīng)該是直接該進什么費用成本就進什么？

maize老師 解答

2019-10-17 12:15

付款給個人，賬戶不符，退回來了， 不是說退回么，

傻傻兔 追問

2019-10-17 12:22

老師，但是當(dāng)時第一次付款的時候，不知道會退回來啊，應(yīng)該是按照正常的做法，該進什么成本費用就進什么??？然后，退回來了后，就掛其他應(yīng)付款，再次支付，就從其他應(yīng)付款出去啊

maize老師 解答

2019-10-17 12:23

但是這個除非你付款就知道這個啥情況，用哪里，不知道那要是借款這個做其他應(yīng)收款，要是付費用這個做其他應(yīng)付款

傻傻兔 追問

2019-10-17 12:39

老師，我們公司之前很多付給個人的，都是掛的其他應(yīng)收款，付給個人的，對方又沒有去稅局給我們代開發(fā)票。我們公司之前都是核定征收，很多付款的，沒有發(fā)票，但是之前做的賬，付給個人的，基本都是掛的其他應(yīng)收款，我們公司是園林綠化工程公司，付給個人的苗木運輸，或者其他的成本費用支出，沒有發(fā)票的，也都是掛的其他應(yīng)收款。

maize老師 解答

2019-10-17 12:41

那就做費用沖掉其他應(yīng)收款，匯算清繳納稅調(diào)增

傻傻兔 追問

2019-10-17 12:51

老師，我們公司今年7月份改為查賬征收，那像以前，該入成本費用的，如果沒入的話，現(xiàn)在全部調(diào)出來入相應(yīng)的成本費用，意思是，這些調(diào)出來的成本費用，都可以用來企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？以前年度的，很多是沒有發(fā)票的。

maize老師 解答

2019-10-17 12:56

跨年啊，跨年你沖用以前年度損益調(diào)整吧

傻傻兔 追問

2019-10-17 13:04

老師，沖以前年度損益調(diào)整，要怎么做？

maize老師 解答

2019-10-17 13:07

借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

傻傻兔 追問

2019-10-17 13:11

老師，以前年度損益調(diào)整，只是一個過渡性科目嗎？這筆分錄，是明年匯算清繳前還是后做呢？

maize老師 解答

2019-10-17 13:12

你不是說以前年度往來業(yè)務(wù)沒有做費用么，這個是做之前費用沒有做 這個代替是之前xx費用

傻傻兔 追問

2019-10-17 13:44

老師，利潤分配未分配利潤，借方是表示虧損嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 13:48

是的，這個借方是表示虧損

傻傻兔 追問

2019-10-17 13:59

老師，第二筆分錄，為什么要做借：利潤分配-未分配利潤呢？

傻傻兔 追問

2019-10-17 13:59

您的意思是，成本費用增加，利潤就少了，是這個意思嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 14:01

這個是以前年度損益調(diào)整這個沒有余額需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤下面去