陽光 追問

2019-10-16 19:37

那要是攤銷完了，還怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-10-16 19:41

不做分錄，沒有處置不做

陽光 追問

2019-10-16 19:44

如果處置呢？怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-10-16 20:48

借：銀行存款

累計(jì)攤銷



貸：無形資產(chǎn)

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

貸方：營業(yè)外收入—非流動資產(chǎn)處置利得

借方：營業(yè)外支出—非流動資產(chǎn)處置損失

陽光 追問

2019-10-17 09:56

你這個(gè)我還是不太理解，可以再詳細(xì)些介紹說明嗎？

陽光 追問

2019-10-17 10:00

你可以分開寫，然后詳細(xì)介紹下嗎？我理解

maize老師 解答

2019-10-17 10:06

就賣的時(shí)候就做借銀行  累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方） 貸無形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額， 看最后這個(gè)差額， 不平用營業(yè)外支出或者是營業(yè)外收入填平

陽光 追問

2019-10-17 10:19

營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入放在貸方嗎？

陽光 追問

2019-10-17 10:20

不好理解，伱分錄可以分開寫嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 10:25

借銀行 累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方）營業(yè)外支出 貸無形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額        或者是借銀行 累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方） 貸無形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額 營業(yè)外收入

陽光 追問

2019-10-17 10:40

借無形資產(chǎn) 貸銀行，這個(gè)第一步應(yīng)該有進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 10:42

你取得是專票才有進(jìn)項(xiàng)稅額

陽光 追問

2019-10-17 10:44

借銀行 累計(jì)攤銷（之前做貸方全部結(jié)轉(zhuǎn)到借方）營業(yè)外支出 貸無形資產(chǎn) 銷項(xiàng)稅額 ——老師，您這個(gè)是營業(yè)外支出，為什么還有銷項(xiàng)稅額，不理解？不應(yīng)該有銷項(xiàng)稅額吧？

maize老師 解答

2019-10-17 10:46

你出售就有銷項(xiàng)稅額，和你銷售商品是一樣道理

陽光 追問

2019-10-17 10:48

出售借方是營業(yè)外支出啊，是虧錢呵，怎么會有銷項(xiàng)稅額？

陽光 追問

2019-10-17 10:50

營業(yè)外收入可以理解有銷項(xiàng)稅額，營業(yè)外支出怎么會有銷項(xiàng)稅額？

maize老師 解答

2019-10-17 10:50

和你固定資產(chǎn)銷售是一樣的啊，你銷售出去開發(fā)票，不管現(xiàn)在是賣100還是1萬都有銷項(xiàng)稅額啊，

陽光 追問

2019-10-17 10:53

但是是虧錢啊？

陽光 追問

2019-10-17 10:53

虧錢不交稅吧？

maize老師 解答

2019-10-17 10:59

需要交，增值稅不看虧損

陽光 追問

2019-10-17 11:02

好的，只有企業(yè)所得稅虧了就不交是嗎？

maize老師 解答

2019-10-17 11:04

是的，你這個(gè)營業(yè)外支出可以稅前扣除