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送心意

涵涵老師

職稱中級會計(jì)師

2019-10-16 10:16

你好、如果是無法取得專用發(fā)票而不能申請退稅,就不需要通過申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅申報(bào),這是需要區(qū)分兩種情況,一是出口退稅或免稅商品,在增值稅報(bào)表申報(bào)出口免稅收入,二是出口不予退(免)稅商品,在增值稅報(bào)表申報(bào)應(yīng)稅銷售收入,并視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額。如果是暫時(shí)未取得專用發(fā)票,那么當(dāng)月不用申報(bào)退稅,待收到發(fā)票再申報(bào)即可

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