老師，打擾一下。我們季度報(bào)，如當(dāng)月計(jì)提12元，借：稅金及附加12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城市，教育，地方）12 結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn)12 貸：稅金及附加實(shí)際繳納時(shí)是減半，沖多提的借：稅金及附加-6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（城市，教育，地方）-6 結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn)-6 貸：稅金及附加-6

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-10-15 11:22

你好是的分錄正確你們可以直接按減半后的計(jì)提和繳納

L-I-N-G 追問(wèn)

2019-10-15 11:30

因?yàn)闆_后附加稅不是負(fù)的了嗎？然后我們領(lǐng)導(dǎo)在這個(gè)基礎(chǔ)上加了一個(gè)分錄借：本年利潤(rùn)-6 貸：稅金及附加-6 在結(jié)轉(zhuǎn)一次我怎么感覺(jué)加了這次之后就等于沖賬的是后不用結(jié)轉(zhuǎn)一樣

答疑蘇老師解答

2019-10-15 11:33

你好沖后再結(jié)轉(zhuǎn)附加稅就平衡了怎么會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)呢？

L-I-N-G 追問(wèn)

2019-10-15 12:21

本期是負(fù)的，累計(jì)是對(duì)的

答疑蘇老師解答

2019-10-15 12:26

你好那就是對(duì)的

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