我是另一個你 追問

2019-10-15 09:42

本季度是盈利6萬，累計盈利132萬，已計提所得稅6萬

bamboo老師 解答

2019-10-15 09:44

累計利潤所得稅=1000000*0.25*0.2+(1320000-1000000)*0.5*0.2=82000
前面已經(jīng)計提60000 應(yīng)該補計提=82000-60000=22000
您前面計提金額不足？

我是另一個你 追問

2019-10-15 09:46

是的，8月份忘記計提所得稅了，1000000*0.25*0.2的1000000哪來的？我不是很理解

bamboo老師 解答

2019-10-15 09:47

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。