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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-10-12 17:00

資產(chǎn)總額單位是萬元 二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標,應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:09

我的1000不是沒超過5000萬嗎

maize老師 解答

2019-10-12 17:11

前面那個限制行業(yè)選擇否。后面那個小微勾選不了是么

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:13

是的老師

maize老師 解答

2019-10-12 17:14

主表填寫么,利潤總額那個都填寫么

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:16

那個總表?財務(wù)報表不是先填寫嗎、其他的已經(jīng)填寫過了

maize老師 解答

2019-10-12 17:17

上面那個數(shù)據(jù),利潤總額多少?實際利潤額多少

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:21

利潤總額是負數(shù)

maize老師 解答

2019-10-12 17:22

那應(yīng)該是的,你之前季度這個資產(chǎn)總額和人數(shù)是多少?

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:24

之前季度資產(chǎn)總額是1000萬      人數(shù)是1人  是小微企業(yè)

maize老師 解答

2019-10-12 17:25

那只能問下你稅局啥情況了,看你提供數(shù)據(jù)滿足小型微利條件 不知道為啥是否

朱曉盼~鄭州 追問

2019-10-12 17:25

這個是上個季度的季報

maize老師 解答

2019-10-12 17:26

你換一個瀏覽器進去看看,你先暫存,之后退出重新進去,看是不是系統(tǒng)卡死了,沒有反應(yīng)過來

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好,具體區(qū)別參考圖片
2019-02-19 11:22:40
?你好 : 1、“小微企業(yè)”是一個習(xí)慣性的叫法,通常所說的“小微企業(yè)”是和“大中企業(yè)”相對來講的?!蛾P(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)中根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標,將16個行業(yè)的中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型,小微企業(yè)可以理解為其中的小型企業(yè)和微型企業(yè)。例如,工業(yè)企業(yè)按從業(yè)人員和營業(yè)收入劃分,將收入2000萬元以下,從業(yè)人員少于300人的劃分為小微企業(yè),收入超過2000萬元小于4億元,從業(yè)人員大于300人小于1000人的劃分為中型企業(yè)。 在制造業(yè)中小微企業(yè)延繳稅政策中對中小微制造企業(yè)的劃分,僅按收入指標劃分,年銷售額2000萬元以上(含2000萬元)4億元以下(不含4億元)的企業(yè)為制造業(yè)中型企業(yè),年銷售額2000萬元以下(不含2000萬元)的企業(yè)為小微企業(yè)。 2、小規(guī)模納稅人,是指年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下的登記為增值稅小規(guī)模納稅人的納稅人。 增值稅小規(guī)模納稅人適用3% 征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅。適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,暫停預(yù)繳增值稅。這類企業(yè)規(guī)模也較小,一般認為屬于小微企業(yè)。
2023-06-27 11:15:18
您好,這個是資產(chǎn)總額不超過5000萬元,從業(yè)人數(shù)不超過300人,應(yīng)納稅所得額不超過300萬元,滿足這三個就可以了
2022-04-09 17:12:36
同學(xué)你好,具體區(qū)別參考這個圖片
2019-04-04 10:40:15
你好,微型企業(yè)一般是國民經(jīng)濟分類,而小型微利企業(yè)是為了支持小企業(yè)享受一些優(yōu)惠政策而進行的分類 ,稅局上的小型微利企業(yè)是不考慮微型企業(yè)的
2019-12-30 09:29:40
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