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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-10-12 16:55

收到以前年度退回的企業(yè)所得稅，如果以前已做賬務(wù)調(diào)整，這里僅是收到應(yīng)收，則：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
收到以前年度退回的企業(yè)所得稅，如果以前沒做賬務(wù)調(diào)整，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的，則：
借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配---未分配利潤
收到以前年度退回的企業(yè)所得稅，如果以前沒做賬務(wù)調(diào)整，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，則：
借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅
借：所得稅費用                    紅數(shù)
貸：本年利潤
貸：所得稅費用                    紅數(shù)

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相關(guān)問題討論
是的。你很棒，就是那樣做的
2023-01-09 14:40:07
你好，本年是虧損的，就不要交企業(yè)所得稅，利潤分配中的利潤，咱在以前年度已經(jīng)交過稅了！
2018-07-04 12:37:08
你好，不需要反結(jié)賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的
2018-04-04 11:12:15
你好，是已經(jīng)減去了所得稅之后的凈所得了
2017-01-05 17:46:58
對，補提所得稅是計入到未分配利潤里面的。
2021-10-21 09:25:02
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