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有加計(jì)扣除的公司 如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅1000，銷項(xiàng)稅2000，進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除 100 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額1000 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 100 貸其他收益 100 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 100 銀存 900
lazykratay
于2019-10-12 08:25 發(fā)布 ??1149次瀏覽
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月月老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-12 08:27
老師，我們?cè)?.30號(hào)收到一筆幾百萬(wàn)的補(bǔ)貼（是物流口 問(wèn)
這筆政府補(bǔ)貼不能先掛賬等到 7 月再入收入，這樣做存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問(wèn)題的公告》（2021 年第 17 號(hào)）第六條規(guī)定，企業(yè)取得的各種政府財(cái)政支付，如財(cái)政補(bǔ)貼、補(bǔ)助、補(bǔ)償、退稅等，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際取得收入的時(shí)間確認(rèn)收入。因此，企業(yè)在 6 月 30 日收到該筆補(bǔ)貼，應(yīng)在 6 月確認(rèn)收入，而不能推遲到 7 月。 若企業(yè)將該筆收入延遲確認(rèn)，被稅務(wù)機(jī)關(guān)查到，可能會(huì)面臨補(bǔ)繳稅款、加收滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定企業(yè)是故意為之，以達(dá)到少繳企業(yè)所得稅的目的，還可能會(huì)將其定性為偷稅，并處以罰款 答
老師，推廣服務(wù)費(fèi)要申報(bào)文化事業(yè)費(fèi)嗎 問(wèn)
您好，如果開(kāi)的是廣告方面的才要交，如果是技術(shù)服務(wù)類的不用交 答
老師好，我是建筑勞務(wù)公司，請(qǐng)問(wèn)收到專業(yè)作業(yè)勞務(wù)分 問(wèn)
你好，你可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-A項(xiàng)目-分包工程。 答
32寸五金底座稅收分類編碼是金屬制品還是計(jì)算機(jī) 問(wèn)
金屬制日用雜品 開(kāi)這個(gè) 答
老師，2季度企業(yè)取提投資分紅，入賬投資收益，導(dǎo)致2季 問(wèn)
有限公司分紅給有限公司嗎？是的話你去填寫(xiě)免稅銷售額就行。 答
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加載中...
lazykratay 追問(wèn)
2019-10-12 08:29
月月老師 解答
2019-10-12 08:30