靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:14

我這本書(shū)是《手把手教你做會(huì)計(jì)》，最后面的模擬題，

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:15

答案里沒(méi)有計(jì)算過(guò)程，只有結(jié)果

郭老師 解答

2019-10-11 18:27

你看下是哪年的
上面有時(shí)間

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:29

2017年

郭老師 解答

2019-10-11 18:35

1-6月份累計(jì)利潤(rùn)總額多少
120896.5這個(gè)是六月份的
2015年1月1日至2017年12月31日，將享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的小微企業(yè)范圍，由年應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元以內(nèi)(含10萬(wàn)元)擴(kuò)大到20萬(wàn)元以內(nèi)(含20萬(wàn)元)，并按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，助力小微企業(yè)盡快成長(zhǎng)。

對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:38

原題就是這樣

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:40

現(xiàn)在的政策我可以上網(wǎng)查看，就是這個(gè)計(jì)算過(guò)程我想知道

郭老師 解答

2019-10-11 18:42

你現(xiàn)在1-6月份累計(jì)利潤(rùn)總額沒(méi)有提供

郭老師 解答

2019-10-11 18:45

累計(jì)利潤(rùn)總額*25%-累計(jì)利潤(rùn)總額*5%
這個(gè)就是所得稅

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:52

你手里沒(méi)有這個(gè)書(shū)么

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:52

我可以把這幾張拍給你

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:53

我只想知道計(jì)算過(guò)程

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:54

我知道了

郭老師 解答

2019-10-11 18:54

沒(méi)有書(shū)
學(xué)堂的課程我們都沒(méi)看過(guò)
根本沒(méi)有時(shí)間看
計(jì)算過(guò)程給你寫(xiě)了
你有企業(yè)所得稅主表嗎
一看那個(gè)表一目了然比你這個(gè)好看多了

郭老師 解答

2019-10-11 18:55

累計(jì)利潤(rùn)總額*25%-累計(jì)利潤(rùn)總額*5%
這個(gè)就是計(jì)算過(guò)程

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 18:55

是累計(jì)本年利潤(rùn)數(shù)乘以25%對(duì)吧？謝謝老師

郭老師 解答

2019-10-11 19:04

是的，等會(huì)我給你發(fā)個(gè)所得稅申報(bào)表你看下

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 19:05

謝謝老師

郭老師 解答

2019-10-11 20:22

好歹的撥拉了一個(gè)圖片
你看下這個(gè)
不過(guò)這個(gè)是今年的政策
100萬(wàn)以內(nèi)的減免20%，按5%交的
減免那一欄就是第九行*20%
第九行*25%-第九行*20%

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 20:37

3行利潤(rùn)總額怎么算出來(lái)的

郭老師 解答

2019-10-11 20:40

根據(jù)利潤(rùn)表

利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加－期間費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益－公允價(jià)值變動(dòng)損失 + 投資凈收益

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 20:40

營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)成本是9萬(wàn)多呀

郭老師 解答

2019-10-11 20:41

看上面公式的
不是收入-成本

靜靜 追問(wèn)

2019-10-11 20:42

其他需要扣除的項(xiàng)目在這表上沒(méi)有顯示是么？

郭老師 解答

2019-10-11 20:43

是的，期間費(fèi)用等沒(méi)有體現(xiàn)的