你好鄒老師，我想讓您看一下，我做的這個分錄對不對？（不考慮個人所得稅） 月中扣除當(dāng)月社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保保險費（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款-代扣社保費（個人承擔(dān)部分） ?貸：銀行存款（從銀行卡里扣除的所有的費用） ? 月中發(fā)放上月工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分） ???貸：其他應(yīng)付款-代扣社保費（上個月個人承擔(dān)部分） ???????庫存現(xiàn)金/銀行存款（已經(jīng)扣除個人社保部分的余額）實發(fā)工資 ? 月末計提當(dāng)月的工資和社保 借：管理費用-職工薪酬（未扣除個人交的社保部分） ??管理費用-社保費用（公司承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分） ???應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位承擔(dān)部分）

undefined

于2019-10-11 13:38 發(fā)布 ??982次瀏覽

標(biāo)簽：