sherry 追問

2019-10-10 18:45

付首期款呢？

鄒老師 解答

2019-10-10 21:08

你好，支付的首付款也是這樣做分錄
借；長期待攤費用，貸；銀行存款

sherry 追問

2019-10-10 21:10

另外的老師答案是這樣的

鄒老師 解答

2019-10-10 21:17

你好，付首期款的時候有取得發(fā)票嗎？
這個是軟裝施工工程，這個是通過長期待攤費用核算才是的，而不是通過在建工程完工轉為固定資產

sherry 追問

2019-10-10 22:03

好的，沒有取得發(fā)票

鄒老師 解答

2019-10-10 22:05

你好，沒有取得發(fā)票計入預付賬款核算，借；預付賬款，貸；銀行存款 
取得發(fā)票這樣做分錄，借；長期待攤費用，貸；預付賬款

sherry 追問

2019-10-10 22:07

如果一直都沒有取得發(fā)票呢？

鄒老師 解答

2019-10-10 22:08

你好，如果無法取得發(fā)票，那就在支付的時候這樣做分錄，借；長期待攤費用，貸；銀行存款

sherry 追問

2019-10-10 22:11

嗯，那這個借長期待攤費用，以后的賬還要做什么嗎？

鄒老師 解答

2019-10-10 22:15

你好，以后需要按一定的期限做攤銷分錄
借；管理費用等科目，貸；長期待攤費用

sherry 追問

2019-10-10 22:19

每個月攤銷的金額是怎么計算呢？

鄒老師 解答

2019-10-10 22:21

你好，每個月攤銷的金額=總的長期待攤費用/估計的攤銷期限
比如總的長期待攤費用36萬，按3年攤銷，那每個月就是=36萬/36=1萬

sherry 追問

2019-10-10 22:23

老師，是不是凡是首期款或者是二期款都要攤銷呢？是什么情況下才要做長期待攤費用？如果是開辦費的首期款也是做長期待攤費用嗎？

鄒老師 解答

2019-10-10 22:25

你好，是因為是裝修支出，一次性支付長期受益，所以才計入長期待攤費用核算，才需要攤銷
是什么情況下才要做長期待攤費用：一次性支付長期受益的費用就需要計入長期待攤費用核算
開辦費的首期款：這里的開辦費具體是什么支出？

sherry 追問

2019-10-10 22:31

就是酒樓在裝修中，還沒營業(yè)

鄒老師 解答

2019-10-10 22:33

你好，在裝修中，那發(fā)生的裝修支出就是計入長期待攤費用科目核算的

sherry 追問

2019-10-11 15:31

老師，這個月付了首期款，但是剩余的尾款不知道什么時候才付，那什么時候才要進行攤銷呢？

鄒老師 解答

2019-10-11 15:35

你好，從裝修完成次月開始攤銷