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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-10-09 15:05

計提是全部的,借應(yīng)交稅費-增值稅加計扣除
貸其他應(yīng)收益/營業(yè)外收入
抵扣多少后面金額多少借應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸增值稅加計扣除

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業(yè)保險名目多,可否扣除各不同。一般而言,企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費不得扣除,但根據(jù)具體情況,在6種情況下,企業(yè)支付的商業(yè)保險費可稅前扣除。   因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費。   《關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》第一條,明確了企業(yè)差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問題:企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出,準予企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。人身意外傷害保險,是指以意外傷害而致身故或殘疾為給付保險金條件的人身保險。   意外傷害是指外來的、突發(fā)的、非本意的、非疾病的使身體受到傷害的客觀事件。而交通意外險僅針對交通事故,一般指交通工具傾覆、出軌、墜落、沉沒、起火、爆炸、與其他物體碰撞造成的意外傷害。在交通工具內(nèi)部等其他原因造成的意外不在保障范圍內(nèi),比如在地鐵站被擠落站臺、在公交車內(nèi)被精神病患者扎傷等。   常見的企業(yè)因公出差人員意外傷害保險有隨票按次購買和按年統(tǒng)一購買兩種,現(xiàn)有稅收政策一般規(guī)定為,隨票按次購買的意外傷害保險費可稅前扣除。
2017-05-17 10:24:45
你好,2019年10月1日至2021年12月31日,允許生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計15%,抵減應(yīng)納稅額。 生活性服務(wù)業(yè)納稅人,是指提供生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。生活服務(wù)包括文化體育服務(wù)、教育醫(yī)療服務(wù)、旅游娛樂服務(wù)、餐飲住宿服務(wù)、居民日常服務(wù)和其他生活服務(wù)。
2021-09-29 15:46:11
是的,是這樣填寫的。
2019-10-23 13:50:26
這道題是收購的農(nóng)產(chǎn)品,因為農(nóng)產(chǎn)品是免稅產(chǎn)品所以收到的發(fā)票上沒有稅額只有買價,農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅額就是買價*10%,剩下的90%計入成本。
2019-05-17 09:15:53
按照財政部、國稅總局、海關(guān)三部門2019年39號公告的界定,提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)(以下稱四項服務(wù))取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人就可以享受政策。
2021-09-26 15:53:21
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