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送心意

冉老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2019-10-08 13:30

您好,因?yàn)檫@個(gè)題說的是所得稅費(fèi)用,就是=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅,如果沒有永久性差異其實(shí)就是會(huì)計(jì)利潤總額乘以稅率;

???? 追問

2019-10-08 13:33

遞延所得稅就是考慮遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債嘛,這道題沒考慮遞延所得稅資產(chǎn)

冉老師 解答

2019-10-08 13:48

您好,所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用;祝您工作順利

???? 追問

2019-10-08 14:06

???? 追問

2019-10-08 14:10

1234都有暫時(shí)性差異啊,遞延所得稅就是遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)啊

冉老師 解答

2019-10-08 16:29

您好,這個(gè)題用的是簡便算法,跟您舉個(gè)例子:累計(jì)折舊,會(huì)計(jì)上計(jì)提100,稅法上200,會(huì)計(jì)利潤總額1000,
遞延所得稅費(fèi)用=(200-100)*25%=25
借:所得稅費(fèi)用250
貸:應(yīng)交稅費(fèi)(1000-100)*25%=225
貸:遞延所得稅負(fù)債25
所以所得稅費(fèi)用=簡單算法就是利潤總額1000*25%=250

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相關(guān)問題討論
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧
2021-12-24 21:30:49
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