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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2019-10-08 13:30

您好,因為這個題說的是所得稅費用,就是=當期所得稅+遞延所得稅,如果沒有永久性差異其實就是會計利潤總額乘以稅率;

???? 追問

2019-10-08 13:33

遞延所得稅就是考慮遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債嘛,這道題沒考慮遞延所得稅資產(chǎn)

冉老師 解答

2019-10-08 13:48

您好,所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用;祝您工作順利

???? 追問

2019-10-08 14:06

???? 追問

2019-10-08 14:10

1234都有暫時性差異啊,遞延所得稅就是遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)啊

冉老師 解答

2019-10-08 16:29

您好,這個題用的是簡便算法,跟您舉個例子:累計折舊,會計上計提100,稅法上200,會計利潤總額1000,
遞延所得稅費用=(200-100)*25%=25
借:所得稅費用250
貸:應(yīng)交稅費(1000-100)*25%=225
貸:遞延所得稅負債25
所以所得稅費用=簡單算法就是利潤總額1000*25%=250

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你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué),你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負債對應(yīng)的對方科目應(yīng)該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
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