散落在巴黎街角旳櫻花 追問(wèn)

2019-10-08 08:24

加計(jì)抵減額不是當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額*10%嗎？

樸老師 解答

2019-10-08 08:26

是，不好意思哦，是我寫(xiě)錯(cuò)了

散落在巴黎街角旳櫻花 追問(wèn)

2019-10-08 11:28

申報(bào)表應(yīng)該填寫(xiě)些什么欄

樸老師 解答

2019-10-08 11:30

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）

增加加計(jì)抵減相關(guān)欄次；

《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》

欄次維持不變，調(diào)整第19欄的填寫(xiě)口徑。
針對(duì)第6欄，說(shuō)明具體列次填列要求：

（1）第1列“期初余額”：填寫(xiě)上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。

（2）第2列“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。

當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10%

（3）第3列“本期調(diào)減額”：填寫(xiě)按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。

當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額是指已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期相應(yīng)應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。

（4）第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫(xiě)。

（5）第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫(xiě)。

若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；

若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；

若第4列<0，則第5列等于0。

注：“主表第11欄-主表第18欄”核算應(yīng)納稅額，本期可抵減額是基于本期應(yīng)納稅額>0的基礎(chǔ)上進(jìn)行加計(jì)抵減；

散落在巴黎街角旳櫻花 追問(wèn)

2019-10-08 11:55

對(duì)了，培訓(xùn)費(fèi)的稅率是多少

樸老師 解答

2019-10-08 11:57

如果是一般納稅人是6％，小規(guī)模納稅人3％