chenkui 追問

2019-10-07 10:16

這個知道、就是在這個季度企業(yè)所得稅申報表里面，這個免掉的稅額要不要填寫、要不要申報？

鄒老師 解答

2019-10-07 10:17

你好，具體是免掉的什么稅額？

chenkui 追問

2019-10-07 10:18

小規(guī)模季度不超過三十萬免征的
所得稅稅額

鄒老師 解答

2019-10-07 10:19

你好，小規(guī)模季度不超過三十萬免征的是增值稅，而不是企業(yè)所得稅
免征的增值稅需要計入營業(yè)外收入，計入利潤總額申報企業(yè)所得稅，而不是計入營業(yè)收入欄次申報企業(yè)所得稅

chenkui 追問

2019-10-07 10:23

申報表里面沒有營業(yè)外收入這個欄次，這個做賬在營業(yè)外收入的免得增值稅稅額填在哪呢？

鄒老師 解答

2019-10-07 10:24

你好，營業(yè)外收入體現(xiàn)在申報表的利潤總額欄次

chenkui 追問

2019-10-07 10:24

知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-07 10:27

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝