請(qǐng)問老師下，6月份開的增值稅專用發(fā)票，9月份開負(fù)數(shù)增值稅專用發(fā)票，沖銷，已經(jīng)繳納的增值稅可以退嗎？還是負(fù)數(shù)發(fā)票中的增值稅在申報(bào)本月增值稅時(shí)抵扣掉呢？申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)抵扣，還是我們手工輸入抵扣呢、該怎么申報(bào)呢？

答： 你導(dǎo)入銷項(xiàng)時(shí)自動(dòng)減掉的

增值稅專用發(fā)票可否在次月申報(bào)抵扣

答： 增值稅專用發(fā)票可以在次月申報(bào)抵扣,但具體申報(bào)時(shí)間以相關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)管理機(jī)關(guān)的要求為準(zhǔn)。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》及相關(guān)規(guī)定，購(gòu)貨方可以將購(gòu)買到的增值稅專用發(fā)票在申報(bào)抵扣增值稅，但要求是購(gòu)貨方需要將此發(fā)票的購(gòu)買時(shí)間與申報(bào)抵扣增值稅的時(shí)間應(yīng)該在本期內(nèi)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

旅客運(yùn)輸類的增值稅專用發(fā)票是勾選抵扣還是申報(bào)抵扣？

答： 一般來(lái)說(shuō)，旅客運(yùn)輸類的增值稅專用發(fā)票應(yīng)該勾選抵扣，而非申報(bào)抵扣。 抵扣和申報(bào)抵扣的區(qū)別在于，抵扣是在開具發(fā)票后立即減少應(yīng)納稅額；而申報(bào)抵扣則是在月末申報(bào)一個(gè)月的發(fā)票后，一起申報(bào)抵扣。 旅客運(yùn)輸類的增值稅專用發(fā)票都是與細(xì)微的支付有關(guān)的，稅款的繳納也極為重要。所以，一般來(lái)說(shuō)，旅客運(yùn)輸類的增值稅專用發(fā)票應(yīng)該勾選抵扣。把發(fā)票中相關(guān)的稅額在開票時(shí)直接從客戶賬戶中扣除，減少客戶負(fù)擔(dān)，更有利于維護(hù)客戶的利益。 例如，一家旅行社在開具旅客運(yùn)輸類的增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)勾選抵扣，將相應(yīng)的稅額從客戶賬戶中扣除，而非在月末將所有發(fā)票一起申報(bào)抵扣。